On this page
薪资错误很少是戏剧性的。没有人会早上醒来就决定算错加班费。
这些错误悄无声息地渗入——一月份没更新的税率、没将产量奖金纳入的加班计算、新入职员工的福利扣除晚设置了一周。
每张工资单 $20 的误差，涉及 30 名员工，到年底就是 $12,480。这还不算罚款。
1. 错误分类劳动者
把一个人称为"独立承包商"，而实际上他们是员工——这样你可以省下薪资税和福利——直到税务机关重新认定他们的身份。
| 国家/地区 | 后果 |
|---|---|
| 美国 | IRS 罚款最高可达未缴就业税的 100% |
| 英国 | HMRC 的 IR35 执法——追溯数年的税单 |
| 澳大利亚 | ATO 重新认定 + 补发工资 + 罚款 |
**判断标准：**如果你控制了某人在何时、何地、如何工作，那他们很可能就是员工——无论合同上怎么写。
2. 使用去年的税率
每年一月，总有东西在变。税率档次调整、工资基数更新、养老金上限变动。
仅在2026年：美国多个州更改了所得税率，社会保障税工资基数调至 $176,100，澳大利亚的养老年金保障率升至 11.5%。
二月份还在用2025年的税率？每个员工的代扣税额都会略有偏差。每张工资单 $10–30 的差异没人注意到。但到十二月，你就得在全体员工中核对差异了。
**解决方法：**在每个纳税年度开始时核实所有税率和起征点。每年都要。没有例外。
3. 加班费计算错误
错误不在于忘了支付 1.5 倍。大多数雇主都知道这条规则。
错误在于用错误的基数计算 1.5 倍。
根据 FLSA（《公平劳动标准法》），"正常费率"必须包含非自由裁量奖金、轮班津贴和佣金。
示例
一名员工时薪 $20，在一个40小时工作周中获得了 $400 的产量奖金。
| 错误算法 | 正确算法 | |
|---|---|---|
| 正常费率 | $20/小时 | $30/小时（$800 + $400 ÷ 40） |
| 加班费率 | $30/小时 | $45/小时 |
| 每小时加班差额 | — | $15 |
对于一个小时工团队来说，一年下来差异高达五位数。
4. 错过申报截止日期
| 国家/地区 | 罚款 |
|---|---|
| 美国（IRS） | 未缴税额的 2%–15%，取决于延迟时间 |
| 英国（HMRC） | 起始 £100，按月递增 |
| 澳大利亚（ATO） | 每28天 $313，按每份申报表计算 |
这些罚款完全可以避免。设置提醒。提前几天申报。迟交一天的罚款总是比提前一天申报的成本高。
5. 记录保存时间不够长
| 国家/地区 | 保存期限 |
|---|---|
| 美国（FLSA） | 3年（部分州：4–7年） |
| 英国 | 6年 |
| 澳大利亚 | 7年 |
如果在审计时无法出示记录，举证责任就转移到你身上。
问题通常不是故意销毁。而是在搬办公室、硬盘故障或系统迁移过程中丢失了记录。使用带自动备份的电子存储可以完全消除这一风险。
6. 工资单不完整
这看似小事，直到有人提起投诉。
| 国家/地区 | 罚款 |
|---|---|
| 加利福尼亚州 | 首次 $50，之后 $100——按每位员工、每个薪资周期计算 |
| 澳大利亚 | AUD $19,800/次违规 |
| 法国 | 每份不合规工资单最高 €450 |
| 英国 | 仲裁庭的未通知扣除索赔 |
错误通常是缺少字段——英国工资单忘记填写工时、澳大利亚工资单未显示养老年金、加州工资单遗漏薪资周期日期。
7. 延迟发薪
延迟发薪比几乎任何其他事情都更快地摧毁信任。
除了人的因素，还有法律后果。加利福尼亚州的等待时间罚款等于员工日工资乘以最终工资迟发的天数，最多30天。
**留出缓冲时间：**如果发薪日是周五，周二就处理薪资。考虑银行处理延迟。为薪资负责人不在时准备备用方案。
8. 福利扣除出错
新员工选择了家庭医疗计划，但被登记为个人保险。有人年中取消了牙科保险，但扣除继续进行。这些错误是无声的——员工可能几个月都不会注意到。
**解决方法：**每月将福利扣除与参保记录进行核对。这只需要一个小时，却能防止需要花更长时间才能修复的问题。
9. 期中变更未按比例分摊
员工15号加薪了。你不能直接把新费率应用到整个月。
新的工资扣押令、税务状态变更和期中福利参保变更也是如此。将新费率应用于整个周期会导致年度累计、代扣税额和福利出现差异。
输入生效日期，而不是下一个周期的开始日期。大多数薪资软件在日期正确的情况下会自动按比例分摊。
10. 用电子表格处理薪资
电子表格不会提醒你税率变了。不会标记遗漏的扣除项。不会生成合规的工资单。不会申报税务。
而且你18个月前写的那个公式——在有加班又有奖金的月份恰好不适用的那个——就是一个等待爆发的无声故障。
薪资软件的成本几乎总是低于一次重大电子表格错误的成本。
共同的根源
以上大多数问题都有一个共同的根因：手动流程，依赖于某个人在正确的时间用正确的数字做正确的事。
CleverSlip 通过国家专属模板、最新税率计算和电子送达实现工资单生成自动化——消除最常见的故障点。
Payroll, simplified
Create compliant payslips in minutes.
Build country-specific payslips, deliver them instantly, and keep a searchable history for audits and employee requests.
Start free