Problem
Das indische Arbeitsrecht verlangt spezifische Gehaltsbestandteile und Abzüge auf Mitarbeiter-Lohndokumenten. Fehlende Pflichtfelder wie PF oder Gewerbesteuer schaffen bei Prüfungen ein Compliance-Risiko.
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Step-by-step
- 1
Gehaltsbestandteile korrekt strukturieren
Unterteilen Sie das CTC in Grundgehalt (typischerweise 40–50 % des CTC), HRA, Teuerungszulage, Sonderzulage und weitere anwendbare Bestandteile.
- 2
Gesetzliche Abzüge konfigurieren
Richten Sie den Employees' Provident Fund (12 % des Grundgehalts), ESI (falls zutreffend — für Löhne unter 21.000 Rupien/Monat), Gewerbesteuer (je nach Bundesstaat variierend) und TDS basierend auf der Steuerklasse des Mitarbeiters ein.
- 3
Arbeitgeberbeiträge hinzufügen
Fügen Sie den Arbeitgeber-PF-Beitrag (12 % des Grundgehalts), Arbeitgeber-ESI (3,25 % falls zutreffend) und ggf. Gratuity-Rückstellungen hinzu.
- 4
Bundesstaatsspezifische Regeln anwenden
Gewerbesteuersätze und -stufen variieren je nach Bundesstaat. Maharashtra, Karnataka und andere Bundesstaaten haben unterschiedliche monatliche Obergrenzen. Konfigurieren Sie den korrekten Satz für den Beschäftigungsstaat Ihres Mitarbeiters.
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Erstellen und verteilen
Erstellen Sie die Gehaltsabrechnung als PDF und stellen Sie sie dem Mitarbeiter per E-Mail oder über das Mitarbeiterportal zu. Bewahren Sie eine Kopie für Ihre Unterlagen auf.
Indische Gehaltsabrechnungen müssen mehr zeigen als nur Brutto- und Nettolohn. Zwischen Provident Fund, ESI, Gewerbesteuer und Einkommensteuer (TDS) gibt es mehrere Pflichtbestandteile, die auf jedem Lohndokument erscheinen müssen.
Hier Fehler zu machen ist nicht nur ein Problem der Mitarbeiterbeziehungen — die Employees' Provident Fund Organisation (EPFO) und das Income Tax Department können Ihre Unterlagen prüfen, und unvollständige Gehaltsabrechnungen schaffen unnötige Risiken.
Was das indische Arbeitsrecht verlangt
Obwohl es kein einzelnes verbindliches zentrales Format für Gehaltsabrechnungen gibt, sind folgende Bestandteile durch verschiedene Gesetze effektiv vorgeschrieben:
| Bestandteil | Rechtsgrundlage | Was er abdeckt |
|---|---|---|
| Grundgehalt | Payment of Wages Act | Kernvergütung |
| HRA | Income Tax Act (für Befreiungsanträge) | Wohnkostenzulage |
| PF-Abzug | EPF Act 1952 | 12 % des Grundgehalts des Mitarbeiters |
| Arbeitgeber-PF | EPF Act 1952 | 12 % des Grundgehalts des Arbeitgebers |
| ESI | ESI Act 1948 | 0,75 % Mitarbeiter + 3,25 % Arbeitgeber (bei Lohn < 21.000 Rs/Monat) |
| Gewerbesteuer | Bundesstaatsspezifische Gesetze | Variabel (max. 2.500 Rs/Jahr in den meisten Bundesstaaten) |
| TDS | Income Tax Act | Basierend auf dem erklärten Steuerregime und Investitionen des Mitarbeiters |
Gewerbesteuersätze nach Bundesstaat
Gewerbesteuer wird von den Bundesstaatsregierungen erhoben. Wesentliche Unterschiede:
| Bundesstaat | Monatliche Obergrenze | Stufenstruktur |
|---|---|---|
| Maharashtra | 2.500 Rs/Jahr | 0–175 Rs je nach Gehaltsstufe |
| Karnataka | 2.400 Rs/Jahr | 0–200 Rs je nach Gehaltsstufe |
| Westbengalen | 2.500 Rs/Jahr | 0–200 Rs je nach Gehaltsstufe |
| Tamil Nadu | 2.500 Rs/Jahr | Halbjährliche Zahlung |
| Telangana | 2.500 Rs/Jahr | 0–200 Rs je nach Gehaltsstufe |
| Gujarat | 2.500 Rs/Jahr | 0–200 Rs je nach Gehaltsstufe |
Hinweis: Einige Bundesstaaten (wie Rajasthan und Delhi) erheben derzeit keine Gewerbesteuer.
Neues Steuerregime vs. altes Steuerregime
Die TDS-Berechnung hängt davon ab, ob der Mitarbeiter das neue oder alte Steuerregime gewählt hat. Ab dem Geschäftsjahr 2025–26:
Neues Regime (Standard):
- Keine HRA-, LTA- oder 80C-Abzüge
- Niedrigere Steuersätze
- Standardabzug von 75.000 Rs
Altes Regime (optional):
- HRA-Befreiung, 80C (bis zu 150.000 Rs), 80D und weitere Abzüge verfügbar
- Höhere Steuersätze, aber potenziell geringere Steuerlast nach Abzügen
Ihre Gehaltsabrechnung sollte den korrekten TDS basierend auf dem gewählten Steuerregime und den erklärten Investitionen des Mitarbeiters widerspiegeln.
Wie CleverSlip hilft
CleverSlips Indien-Vorlage enthält alle Standard-Gehaltsbestandteile: Grundgehalt, HRA, DA, Sonderzulage, PF, ESI, Gewerbesteuer und TDS. Der Gehaltsabrechnungsgenerator erstellt übersichtliche PDF-Dokumente, die jeden Bestandteil klar darstellen — geeignet für Bankdarlehensan anträge und Compliance-Unterlagen.
Next step
Indische Gehaltsabrechnungen mit CleverSlip erstellen
Verwenden Sie die Indien-Vorlage mit vorkonfigurierten PF-, ESI-, Gewerbesteuer- und TDS-Feldern.
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