كيفية حساب صافي الراتب: دليل خطوة بخطوة لأصحاب العمل

في كل فترة دفع، يتكرّر نفس السؤال: كم يصل فعليًا إلى الحساب البنكي لموظفك؟

الفجوة بين ما تخصّصه في الميزانية وما يراه الموظف تملؤها الضرائب والتأمينات واشتراكات التقاعد وعشرات البنود الأخرى. أي خطأ — حتى لو كان بسيطًا — يعني دفعًا بأثر رجعي، أو غرامات، أو محادثات تصحيحية محرجة.

---

المعادلة

صافي الراتب = إجمالي الراتب − الخصومات قبل الضريبة − الضرائب − الخصومات بعد الضريبة

معادلة بسيطة. التعقيد يكمن في تفاصيل كل مكوّن.

---

الخطوة 1: إجمالي الراتب

بالنسبة للموظفين بنظام الراتب الشهري، اقسم الراتب السنوي على عدد فترات الدفع:

تكرار الدفع	عدد الفترات/السنة	على راتب سنوي $60K
أسبوعي	52	$1,153.85
كل أسبوعين	26	$2,307.69
نصف شهري	24	$2,500.00
شهري	12	$5,000.00

بالنسبة للموظفين بالساعة، اضرب الأجر × الساعات. لكن العمل الإضافي يغيّر الحسبة.

"المعدل العادي" لحساب العمل الإضافي ليس مجرد الأجر الأساسي بالساعة. بموجب قانون FLSA، يجب تضمين المكافآت غير التقديرية وعلاوات المناوبات قبل حساب مضاعف 1.5×. هذا من أكثر مخالفات FLSA شيوعًا.

لا تنسَ إضافة العمولات والبدلات وأجر الإجازات وعلاوات المناوبات.

---

الخطوة 2: الخصومات قبل الضريبة

هذه تُقلّل الدخل الخاضع للضريبة — أي أن الموظف يدفع ضرائب أقل.

الخصومات الرئيسية

• 401(k) / التقاعد — عادةً الأكبر. اشتراك بنسبة 6% على $5,000/شهر = $300 لا تُفرض عليها ضريبة (حتى السحب)
• التأمين الصحي — أقساط الخطة المقدّمة من صاحب العمل. موظف يدفع $200/شهر يوفّر حوالي $50–70 من الضرائب مقارنةً بالدفع بعد الضريبة
• HSA / FSA — حسابات ادّخار طبية معفاة ضريبيًا (خاصة بالولايات المتحدة، بحدود سنوية)

مثال سريع

	المبلغ
إجمالي الراتب	$5,000
401(k) بنسبة 6%	−$300
التأمين الصحي	−$200
الدخل الخاضع للضريبة	$4,500

---

الخطوة 3: الضرائب

هنا يبدأ التخصيص حسب النظام القانوني لكل بلد.

الولايات المتحدة — أربع طبقات ضريبية

الضريبة	النسبة	ملاحظات
ضريبة الدخل الفيدرالية	10%–37%	بناءً على نموذج W-4 والشرائح
الضمان الاجتماعي	6.2%	حتى سقف أجور $176,100
Medicare	1.45%	بدون سقف؛ +0.9% فوق $200K
ضريبة الدخل الولائية	0%–13.3%	9 ولايات لا تفرض ضريبة

الموظف في مدينة نيويورك يدفع أربع طبقات من ضريبة الدخل على كل راتب.

المملكة المتحدة — هيكل أبسط

الضريبة	النسبة	ملاحظات
ضريبة الدخل	20% / 40% / 45%	إعفاء شخصي £12,570
التأمين الوطني	8% / 2%	حسب الشرائح
قرض الطالب	9% فوق الحد	إن وُجد

ألمانيا — مفصّل لكن شفاف

التأمين الصحي (~7.3%)، التقاعد (9.3%)، التأمين ضد البطالة (1.3%)، تأمين الرعاية التمريضية (1.7%+)، ضريبة الدخل، وربما ضريبة الكنيسة ورسم التضامن. يرى الموظف كل بند على حدة.

الهدف ليس حفظ كل نسبة — فهي تتغيّر سنويًا. الهدف هو استخدام أسعار السنة الحالية. شرائح العام الماضي، حتى لو كان الفرق طفيفًا، تتراكم وتتحوّل إلى تباينات حقيقية بحلول ديسمبر.

---

الخطوة 4: الخصومات بعد الضريبة

بعد الضرائب، قد تكون هناك خصومات إضافية:

• Roth 401(k) / Roth IRA — تقاعد من الراتب بعد الضريبة
• حجز قضائي على الراتب — بأمر المحكمة، وإلزامي قانونيًا
• اشتراكات نقابية
• تبرعات خيرية
• سداد قروض

---

الخطوة 5: الرقم النهائي

مثال عملي — الولايات المتحدة، شهري، أعزب

البند	المبلغ
إجمالي الراتب	$5,000.00
401(k) (6%)	−$300.00
التأمين الصحي	−$200.00
الدخل الخاضع للضريبة	$4,500.00
ضريبة الدخل الفيدرالية	−$590.00
الضمان الاجتماعي (6.2%)	−$310.00
Medicare (1.45%)	−$72.50
ضريبة الدخل الولائية (5%)	−$225.00
Roth IRA	−$100.00
صافي الراتب	$3,202.50

هذا يعني 64% من الإجمالي. بالنسبة لأصحاب الدخل المرتفع في الولايات ذات الضرائب العالية، قد تنخفض النسبة إلى أقل من 60%.

---

أين تحدث الأخطاء

جداول ضريبية قديمة

تتغيّر النسب كل يناير. إذا لم يُحدّث أحد النظام، يكون الاستقطاع خاطئًا لكل موظف طوال السنة.

خطأ في أساس حساب العمل الإضافي

موظف يتقاضى $20/ساعة مع مكافأة إنتاج $400 في أسبوع عمل من 40 ساعة، يكون معدله العادي $30/ساعة وليس $20. يجب أن يكون أجر العمل الإضافي $45 وليس $30. على مدار سنة، لفريق من العمال بالساعة، يصل الفرق إلى خمسة أرقام.

عدم التقسيم النسبي للتغييرات في منتصف الفترة

حصل أحدهم على زيادة في الخامس عشر من الشهر؟ لا يمكنك تطبيق الراتب الجديد على الشهر بأكمله. وينطبق الأمر ذاته على تغييرات المزايا وتحديثات الحالة الضريبية وأوامر الحجز الجديدة.

التقريب المبكر

احتفظ بأربع خانات عشرية على الأقل خلال الحساب. قرّب فقط صافي الراتب النهائي. التقريب البسيط عند كل خطوة يخلق انحرافًا يظهر في الإجماليات التراكمية منذ بداية السنة.

---

التتبّع التراكمي منذ بداية السنة

يجب أن يُظهر كل كشف راتب الإجماليات التراكمية للراتب الإجمالي والخصومات والضرائب والصافي. يحتاجها الموظفون لطلبات القروض. وتحتاجها أنت لتقارير نهاية السنة — W-2s، P60s، Lohnsteuerbescheinigung.

إذا لم تتطابق الإجماليات التراكمية، فالسبب غالبًا يعود إلى تصحيح في منتصف السنة لم يُطبّق بأثر رجعي.

---

تخلّص من جداول البيانات

يحسب CleverSlip الإجمالي والخصومات والضرائب والصافي تلقائيًا باستخدام النسب الحالية لأكثر من 20 دولة. أدخل بيانات الموظف، واختر البلد، وأنشئ كشف الراتب.

ابدأ بإنشاء كشوف الرواتب -->